老师好，我们公司18年9月开业，其中开办费29763.26计入了管理费。汇算清缴中的A104000期间费用明细表怎么填这笔开办费呢？

????珍珍???? 追问

2019-05-30 15:35

开办费填在其他？我是一次性计入管理费用了，没有摊销，那在长期待摊费用行下还有一个开办费，不用再填了吧？

蓓蓓老师 解答

2019-05-30 15:38

开办费金额不大的可以一次性费用化，不用摊销的，那长期待摊也就不用填写了

????珍珍???? 追问

2019-05-30 15:46

哦好，公司有一万的办公室租金费用还没取得发票，我是不是应该调增？调增后多出1000的企业所得税税金，直接缴纳，还是不用调增，19年再让房东去税务局补开发票回来呢？

蓓蓓老师 解答

2019-05-30 15:48

可以不调增，在汇算前补回这个票据就可以

????珍珍???? 追问

2019-05-30 15:53

来不及在汇算前补了，因为是18年9月开始租的，打算让房东到19年9月再去开一年租金的发票回来的。税费我们负担。所以如果调增后的税金跟我们负担代开发票的税费差不多，也考虑不再去补票。那种操作对公司有利呢？

蓓蓓老师 解答

2019-05-30 15:58

是属于小微吗？属于小微的话所得税税点18年还是10个点是1000，他去代开的话是3个点的专票，税点是291多点，肯定是要票核算一点

????珍珍???? 追问

2019-05-30 16:03

是小微企业，租金2500每月，但是房东出租的不是个人唯一住房，是商业用途的办公室，不是得交增值税，附加税，房产税，个人所得税，印花税等等吗？加起来恐怕要超过1000呀

蓓蓓老师 解答

2019-05-30 16:07

全部要你承担的话那是不合算的，可以商量谈这个价格，如果不超一千考虑要票，因为保持账务完整合理。全部你们承担就调增，这样没有被查的风险

????珍珍???? 追问

2019-05-30 16:11

谢谢，我选择调增吧，因为19年我公司企业所得税申请为核定征收了，对费用票要求没那么严格，19年的租金用收据入账就好。我这样理解对吗？

蓓蓓老师 解答

2019-05-30 16:12

恩，是的，19年核定的话，可以不考虑企业所得税税前扣除问题了，基本没有税收风险，收入确认准确就可以。

????珍珍???? 追问

2019-05-30 16:13

谢谢老师耐心解答

蓓蓓老师 解答

2019-05-30 16:14

不客气，欢迎随时提问