老师，我4月销账税额400，进项4000，我没有做账务处理呀，然后这个月，我怎么结转应交税费应交增值税呀？上个月销项税额400就不用管了吗？但他一直挂在那里呀，是不是上个月就该把销项税额400转入应交税费应交增值税转出未交增值税啊？

王大大大大 追问

2019-05-30 12:28

那就是上个月就该把这400转出去是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 12:30

是的。同学。你有了销项把这个400转到未交增值税

王大大大大 追问

2019-05-30 12:36

一般是用第一种还是第二种方法做账呀，我是新手，公司也是新公司

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 12:55

第一种，同学。更加明细。

王大大大大 追问

2019-05-30 13:20

你的意思就是我上个月少做了一步是吗？没交的税累加到这个月一起交税？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 13:30

是的。同学，上月你是留抵，累到这月一起

王大大大大 追问

2019-05-30 19:37

那我进项税额也要按1做两个分录转入应交税费未交增值税才是对的吧？最后看未交增值税余额在借方就不做缴税的账务处理，贷方就要缴税，还要计提附加税！为啥看很多课程都没有说做1这种分录，直接就是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

王大大大大 追问

2019-05-30 19:40

是不是只用结转进销税额用一个分录，借：销项税额 贷：进项税额，看他们差额直接计入应交税费应交增值税转出未交增值税，最后结转去应交税费未交增值税

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 21:12

授课的时候直接是做的第二分录。但是这种在实际工程中会存在一个问题，就是销项和进项永远 都会有余额。所以实际工作中，用第一种处理。

王大大大大 追问

2019-05-30 21:20

那我还是按部就班一笔一笔做账我也清楚一点，最终交不交税，进项跟销项税都先转入未交增值税里面对吧？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 21:22

是的。同学。这样更明细，也方便你自己查账