公司卖二手车，二手车市场开个个1w的发票给我，没有写税是多少，我应该如何入账？要交增值税吗？

Niki 追问

2019-05-30 12:12

增值税按百分之几？

Niki 追问

2019-05-30 12:13

公司是小规模

老江老师 解答

2019-05-30 12:16

销售价格/1.03*2%计算缴纳增值税

Niki 追问

2019-05-30 13:30

那我做账是这样吗？：
借：银行存款 10000
贷：其他业务收入 9805.83   
贷：应交销项税 194.17

Niki 追问

2019-05-30 13:42

不对，应该把其他业务收入改成固定资产清理，然后销售额10000/1.03=9708.74  贷：固定资产清理9708.74 应交销项税194.17，那还有个差额计入哪里？

老江老师 解答

2019-05-30 14:59

资产处置，要在固定资产清理科目核算，税算出来，差异挤在固定资产清理