请问老师，月底结转增值税是这样吗？借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税下月交的时候借应交税费-未交增值税贷银行存款另外请问老师，税控盘抵税，是借管理费用 -480 贷应交税费-应交增值税-减免税额款那请问这个转出的未交增值税金额要减掉480吗？我真这样转出在应交税费未交增值税有贷方负数余额

meizi老师

职称：中级会计师

2019-05-30 11:38

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款按这个来转

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