单位交的社会保险部分到底需不需要计提?有的说要计提，有的又说不要计提直接入管理费，怎么回事?1.请解释计提与不计提的区别 2.有车间员工、有销售员工、管理员工。请列出计提与支付的分录

静听细雨 追问

2019-05-30 09:55

例如，4月共支付了6万元，管理1万，销售2万，制造3

是不是

借 管理 1
     销售 2
     制造 3
贷 银行 6

但怎么区别个人和单位交的

在工资表显示扣个人的和这怎么联系，分不清

请解释。谢

小云老师 解答

2019-05-30 10:09

1.前面我分录明白的写了要通过应付职工薪酬，可你还是自行跳过了
2.个人部分是从工资里扣的，交的时候计其他应收款，也有公司先扣就会在发工资时计其他应付款，看你公司是哪种

静听细雨 追问

2019-05-30 12:47

谢谢老师

因刚接触这行业，对很多实操都不理解，是看了你的分录

也网上查过，有的说公司付的部分直接入管理费即可，因当月支付当月入账，不存在计提。

我们公司在工资里扣了个人的社保

一直都弄不明白工资里扣了个人部分，实际支付社保时是个人和公司的总额，做分录就不得怎样区分

静听细雨 追问

2019-05-30 12:49

所以只能列出金额让你确认这样做是否正解，所以总是绕不明白

小云老师 解答

2019-05-30 12:57

是当月支付，但准则规定要通过应付职工薪酬

小云老师 解答

2019-05-30 12:58

公司部分借:管理费用 销售费用 制造费用
个人部分借:其他应收款
贷:应付职工薪酬
支付借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款

静听细雨 追问

2019-05-30 13:03

所以能帮完整的用金额来列出分录吗?

你列的分录因没有金额，所以我还是不明白

对你们来说很简单，但对小白来说真的很难。

例如，4月3日支付社保费10万元，

管理 2(单位)、1(个人)
销售 2(单位)、1(个人)
制造 2.5(单位)、1.5(个人)

个人部分在工资里扣

能麻烦老师根据这些数招列示分录

小云老师 解答

2019-05-30 13:41

借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5
贷:应付职工薪酬10
支付借:应付职工薪酬10 贷:银行存款6.5 其他应收款3.5

静听细雨 追问

2019-05-30 19:58

一丶
借:管理费用2
     销售费用2 
     制造费用2.5 
     其他应收款3.5
贷:应付职工薪酬10

二丶支付社保

借:应付职工薪酬10 
贷:银行存款10


三丶发工资时(工资20万)

借:应付职工薪酬  20
贷:银行存款16.5
     其他应收款3.5(个人社保)

四丶请问一丶二的摘要怎么写?

五丶老师以上分录正确吗?

感觉很复杂脑袋很乱

小云老师 解答

2019-05-30 20:34

1.摘要是自己对这个业务的简要说明，没有固定的说法，一般就是说计提几月工资社保，发放几月工资社保那样
2.分录少了计提工资步骤
3.我觉得前面已经说的比较清楚了，光分录都给你写了三次，我确实是不知道还要怎么给你解释了

小云老师 解答

2019-05-30 20:36

或者你再另外提问看看别的老师能否有更好的解决方法助你理解，可能是我表达能力不够好