批准是指公司盘点原材料周转材料（亏与盈）是要报税务，经专管员批准后方可入帐做分录。目前只作批准前的分录，做进去等税务查帐后再调整，做进去后利润可能有亏有盈，别管。至到下一年度所得税汇算清缴。盘点后的原材料盘盈经税务批准，增值税进项税转出，要交税，公司可负担有点重，还是只作审批前的分录！老师，原材料盘盈，为什么做进项税额转出？

ゞ Sugar ° 追问

2019-05-29 18:10

老师，盘盈的存货只做批准前的分录是吗？等调整做管理费用，是不要并入应纳税所得额缴纳企业所得税？

小云老师 解答

2019-05-29 19:48

你好，是的，批准后冲管理费用，计入应纳税所得额