老师，我们是购买方，发现3月份和4月份分别有一张专票销售方开票信息有误，我们购买方已经开具了红字增值税专用发票信息表，对方也给我们分别开了销项负数专票票和正确的专票，我那两张专票都已经认证抵扣了，那我本月收到销项负数专票和正确的专票应该怎么进行账务处理？

半夏微凉 追问

2019-05-29 16:00

老师那其中有一张是进入固定资产的发票，本来是4月份入账本月要计提折旧的，我要冲红的话，本月再进入固定资产那这个月还要提折旧吗？还有不用做进项税额转出吗？我本月只做进项税额转出分录不行吗

张艳老师 解答

2019-05-29 16:13

1、这样的话，那就是要从下月计提折旧了。
2、您当时申请开具红字发票信息表时，就是要做进项税额转出了。

半夏微凉 追问

2019-05-29 16:23

那比如我上个月分录是固定资产-设备2000
                            进项税额      260
                               其他应付款    2260
本月我要做的分录是
1.   借   进项税额转出     260
            贷      进项税额         260
2.     借   固定资产-设备     -260
            贷   其他应付款      -2260     
这样做对吗？

半夏微凉 追问

2019-05-29 16:33

还有老师对方开过来那张销项负数专票需要认证抵扣吗？

张艳老师 解答

2019-05-29 16:33

您申请开具红字发票信息表当期，要做
借：固定资产  260  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）260
待取得红字发票后，要做
借：固定资产 -2260  贷：银行存款  2260
再根据正确的蓝字发票做
借：固定资产  2000
      应交税费--应交增值税（进项税额）260
     贷：银行存款  2260

半夏微凉 追问

2019-05-30 10:55

老师那那张销项负数专票还用认证吗？数都是负的

张艳老师 解答

2019-05-30 11:11

销项负数发票是不需要认证的。