老师 请问一下劳务服务有差额征收吗？怎么做账？

A apple 追问

2019-05-29 15:21

中间的差额呢？我开票8万给对方单位，实际支付的职工薪酬只5万

月月老师 解答

2019-05-29 15:28

你好，差额3万就是你的收入。

A apple 追问

2019-05-29 15:29

3万就是我需要缴纳增值税的部分吗？

月月老师 解答

2019-05-29 15:35

你好，是这样的。你这样开票税率也是3万的部分。

A apple 追问

2019-05-29 15:36

我开8万劳务发票给别人增值税部分只有3万那部分吗？900

月月老师 解答

2019-05-29 15:46

你好
借：应收账款 80000
贷：主营业务收入 76190.48
应交税金-增值税 3809.52
借：主营业务成本 47619.05
应交税金-增值税（销项抵减）2380.95
贷：应付职工薪酬 50000
应交增值税=1428.57

A apple 追问

2019-05-29 16:11

一般纳税人的劳务是5个点吗？

月月老师 解答

2019-05-29 16:13

你好，差额征收，一般纳税人和小规模都是5个点的。

A apple 追问

2019-05-29 16:15

差额征收是否需要备案办手续

月月老师 解答

2019-05-29 16:17

你好，需要办理备案的。

A apple 追问

2019-05-29 16:17

小规模没有办理备案就是3个点吧？

月月老师 解答

2019-05-29 16:18

你好，是的，是收入的3%，工资保险不能扣除的。小规模也可以办理备案的。