老师联联合作收对方入场费3万，后面不退，这个分录怎么写，需要摊销吗？如何摊销？

木 木 追问

2019-05-29 15:47

这个该怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 16:50

支付时
借：合同资产
贷：银行存款
后期比如收入10万
借：银行存款10
贷：营业收入7
合同资产3

木 木 追问

2019-05-29 17:37

老师我是这样理解的
收对方入场费
借银行存款
贷 主营业务收入
如果这笔费用按月摊销应该如何摊销。

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 18:14

你是受对方，我理解成你支付了

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 18:15

收到时
借：银行存款
贷：合同负债
分摊
借：合同负债
贷：营业收入

木 木 追问

2019-05-29 18:31

老师 贷方是合同负债？有这个科目吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 19:45

这是18年新科目，以前用预收账款

木 木 追问

2019-05-29 21:17

老师 我是这样理解的
借银行存款
贷预收账款
月摊销
借预收账款
贷 营业收入

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 21:18

是的。同学。就是你理解 的这样，只是现在预收 账款科目 严格 讲用合同负债代替

木 木 追问

2019-05-29 21:21

合同合同负债是负债类科目？老师 用这个合同负债科目我方与对方是没有合同的这个有影响吗？

木 木 追问

2019-05-29 21:27

老师 如果这个联营入场费中途终止没有摊销完这个分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 21:47

如果你企业没有用过合同负债，你可以暂按预收处理。
没有摊销完，如果不退作为收入处理。

木 木 追问

2019-05-29 21:48

那最后这个分录该咋做？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 21:49

借：预收 账款
贷：营业外收入

木 木 追问

2019-05-29 21:53

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 22:37

不客气，祝你工作愉快