我们是小规模纳税人主营提供安装服务的(设备材料都单位自行购进安装人工到各小区安装)，购进的待机器设备(单价400-500元请问计入什么会计科目？另外为安装机器购进的辅助的材料(如电线电表等五金等劳保等)分别计入什么科目比较合适？

喵喵 追问

2019-05-29 11:52

采购时:借库存商品  贷  银行存款 领用时:借:劳务成本 贷:库存商品  对吗？请问最后怎么结转到主营业务成本呢？

bamboo老师 解答

2019-05-29 12:13

借:主营业务成本
贷:劳务成本

喵喵 追问

2019-05-29 13:19

老师，还有我们安装的这个技术设备是为了后续长时间收益的。

bamboo老师 解答

2019-05-29 13:21

那您结转成本的时候分期结转 不要一次性的

喵喵 追问

2019-05-29 13:23

请问分多少期呢   ，    36个月吗

喵喵 追问

2019-05-29 13:25

请问老师这种不需要在在建工程 固定资产科目中反应吗

bamboo老师 解答

2019-05-29 13:26

这个技术设备是按照在人家单位还是您自己单位

喵喵 追问

2019-05-29 13:33

不是我们单位。是安装在我们城市的各个小区里

bamboo老师 解答

2019-05-29 13:34

那这个设备所有权还是属于您们单位 对吧?

喵喵 追问

2019-05-29 13:46

是的，是属于我们单位的。      只是安装在各个社区  为了取得收益

bamboo老师 解答

2019-05-29 13:49

这样啊 那计入固定资产 分期计提折旧计入营业成本
前面理解为您为客户安装到客户单位了

喵喵 追问

2019-05-29 13:54

机器设备可以从在建工程   安装转入固定资产  次月计提折旧  那么购买的辅助材料计入什么科目合适呢

bamboo老师 解答

2019-05-29 14:17

购买的辅助材料是为了安装设备购买的么 是的话 也计入在建工程

喵喵 追问

2019-05-29 14:22

是为了安装设备而购买的   有些是电线电表之类 一次性购买价格几千元的  有些零星购买 （员工垫付自行购买不入库直接拿去安装）后续过来报销  这部分零星购进的辅助材料单位价值一般比较低 几十 几百 请问也入在建工程  后续转固定资产后 提折旧吗

bamboo老师 解答

2019-05-29 14:24

是的 也计入在建工程 后期转入固定资产 计提折旧