老师，我们公司是小规模纳税人，现在用的是小企业会计准则，用柠檬云软件，现在汇算清缴，18年有个分录 借：主营业务成本 15万 贷：其他应付款～法人 15万，这个当时是取得装修建材类发票的，今年年初这个发票被税局查到有问题，被没收了，所以税局要求我们在汇算清缴时补缴这部分税款，我这个月汇算清缴补缴了税款，我们这个财务软件没有以前年度损益调整这个科目，我应该怎么做？另外去年年底还提取了法定盈余公积，今年要调整吗？谢谢老师

沐晨 追问

2019-05-29 12:05

那分录怎么做呢，麻烦老师告知

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 12:07

借：其他应付款
贷 主营业务成本
然后这月结转后，你盈余公积和未分配利润的调整是直接在本年年末处理的

沐晨 追问

2019-05-29 12:07

好，那我汇算清缴交的所得税怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 12:13

直接计所得税费用，贷应交税费，同学