老师，做汇算清缴要不要报现金流量表？

小财务 追问

2019-05-29 10:52

老师，资产总额平均值。是不是一个季度（季初+季末）/2  最后四个季度之和/4？

meizi老师 解答

2019-05-29 11:04

“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2017年1季度平均值＝（2016年12月期末值＋2017年3月期末值）÷2
2017年2季度平均值＝（2017年3月期末值＋2017年6月期末值）÷2
2017年3季度平均值＝（2017年6月期末值＋2017年9月期末值）÷2
2017年4季度平均值＝（2017年9月期末值＋2017年12月期末值）÷2
 第一个季度期初是年初数，期末是3月末余额。以此类推。

小财务 追问

2019-05-29 11:51

老师，物业管理费可以算入办公费吗

meizi老师 解答

2019-05-29 12:19

可以的！可以计入办公费的！如果分的细的话也记入物管费

小财务 追问

2019-05-29 12:48

老师，做汇算清缴的时候，我发现科目余额表和资产负债表不一致。原因是会计分录做错了。该怎么办？

meizi老师 解答

2019-05-29 13:36

你好 不一致 说明你们账务处理有问题 去找原因 然后调整分录