比如我1-3月季末数为10000元，那我4-6月的起初余额是10000元还是上年年末数？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-29 08:51

你好，4-6月的期初数是10000元

落叶扫秋枫追问

2019-05-29 09:34

企业所得税年报公司2017年是成立了但是到2018年5月才开票企业所得税年资产总额怎么算也是除以4吗

彩丽老师解答

2019-05-29 10:03

企业所得税年报现在是申报2018年的，跟你公司2017年是成立了但是到2018年5月才开票，这个没有直接影响。
2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
资产总额=（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4