公司（合肥）：一般纳税人 主要经营：二次供水设备、水泵、不锈钢水箱、污水处理设备、太阳能、空气能热水设备的生产及销售安装 老师你好，如果我们采购货的时候，发票未到，货先到了，这个帐怎么来做？

晶仔 追问

2019-05-28 17:33

每次进货直接对公账户把货款给对方了，对方货到单未到

张艳老师 解答

2019-05-28 21:27

这个先做
借  预付账款  贷  银行存款
然后再做上面的暂估分录
等下月取得发票后，要做
借  库存商品  负数  
       贷  应付账款-应付暂估款  负数
借  库存商品
       应交税费-应交增值税（进项税额）
        贷  预付账款

晶仔 追问

2019-05-28 22:49

嗯嗯，好的，明白了，谢谢老师的解答

张艳老师 解答

2019-05-29 07:06

您客气了，祝您学习愉快工作顺利