你好老师，我想咨询一下，两家餐饮单位，A单位为一般纳税人购入一批桌椅，收到增值税专用发票，将其中部分桌椅调给B单位（小规模纳税人），账务如何处理，税务如何处理？

瘦瘦的哈密瓜，数据线 追问

2019-05-28 16:04

那发票如何开具？

宋生老师 解答

2019-05-28 16:05

你好！A公司直接按一般纳税人税率开就好了。
但是你这个估计要申请下新的税率

瘦瘦的哈密瓜，数据线 追问

2019-05-28 16:07

A公司是餐饮行业，是要求税务代开发票吗？

宋生老师 解答

2019-05-28 16:21

你好！一般纳税人税务局不会代开了

瘦瘦的哈密瓜，数据线 追问

2019-05-28 16:41

你好，老师能再具体些不，还有些不明白，具体要如何操作，谢谢

宋生老师 解答

2019-05-28 16:42

你好！你要先去税务局核定13%的税率，然后自己开发票给B公司