以前年度印花税没有计提，导致现在应交税费贷方为负数，这个应该要怎么调整呢？

ID 追问

2019-05-28 16:11

其实印花税是不是一般都放在管理费用的呀，不计应交税费的？

月月老师 解答

2019-05-28 16:16

你好，从18年5月份计入税金及附加了。

ID 追问

2019-05-28 16:40

还有一个是个税贷方为正数，应该是做工资多扣了员工的个税，实际缴纳没有那么多，这个也是跨年了，应该要怎么调整呢？

月月老师 解答

2019-05-28 16:43

你好，
借：以前年度损益调整-管理费用 负数
贷：应付职工薪酬 负数
借：应付职工薪酬 负数
贷：应交税金-个所税 负数