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文老师

职称： 中级职称

2019-05-28 13:57

旅游公司差额征收的 在填写利润表时 收入和成本是填开票金额 实际金额 还是填写扣除数之后的金额

文老师 解答

2019-05-28 14:19

您好，是不含税的，就是根据我们记账凭证的数据生成的报表数据

Sun flower莹儿 追问

2019-05-28 14:21

成本也不含税吗 不需要做价税分离吗

Sun flower莹儿 追问

2019-05-28 14:21

成本含税吗？

文老师 解答

2019-05-28 14:37

是需要价税分离的，也就是我们的记账凭证上的金额的

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相关问题讨论
旅游公司差额征收的 在填写利润表时 收入和成本是填开票金额 实际金额 还是填写扣除数之后的金额
2019-05-28 13:57:59
印花税的话，是签订合同的金额为基础计算，应该是总金额。
2019-08-12 08:57:11
财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确：试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 一、税额计算 由于试点纳税人提供旅游服务可以选择差额征税办法在财税〔2016〕36号文附件二中是以“有关政策（三）销售额”规定的，并不属于简易征税办法，因此，对于一般纳税人选用此办法的，除了销售额中已抵减费用外，仍然可以抵扣其它正常进项税额。 旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用。 小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×征收率3%。 二、会计核算 小规模纳税人差额征税会计核算。 财会〔2012〕13号文件规定：小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
2019-06-21 15:11:37
收入填扣除成本费用后的数据来填
2018-12-24 16:40:09
是的，扣除额是含税的。
2018-07-09 21:45:12
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