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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-05-28 11:53

是需要交所得税吧，你之前在12月没有计提吧，那就做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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汇算清缴，不做分录！（只调整申报表，不调账）
2018-12-26 12:09:13
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
计提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2019-05-16 11:19:17
包括，这个是看明细科目招待费，不管你们一级科目做那个
2020-06-18 13:21:57
你好账载金额取 你账上业务招待费之和，税收金额=发生额60% 和营业收入和视同销售收入之和千分之五取小
2021-07-19 19:32:41
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