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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-28 09:46

这个情况是免征增值税的，附加税是不用做计提分录的。

幽默的乌冬面 追问

2019-05-28 09:50

谢谢老师，是不是只用计提增值税，然后把免交的增值税转入营业外收入，对吗

张艳老师 解答

2019-05-28 11:16

是的，就是这样理解的。

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相关问题讨论
你好，不需要计提附加了，附加不超过起征点是免征的
2019-07-12 09:38:54
你好，增值税不用计提 小规模需要交直接做缴纳的分录 借应交税费－应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费－城建／地方教育／教育附加 缴纳借应交税费贷银存
2018-12-09 09:46:56
您好，要计提增值税，不用计提附加税。
2017-09-13 20:27:21
销售货物时候确认收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借税金及附加 贷应交税费
2019-10-17 11:45:10
需要计提。 不需要缴纳时增值税转入营业外收入。 附加税按原计提分录进行冲销。
2017-04-23 20:28:59
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