试算平衡表的是和t字账一样的是吗？我的意思是本年利润，12月做了十二月本月的和本年的结转那么他得发生额怎么算，因为如果一笔是一笔那就是这科目有12月和全年的都在，那对吗？十二月和一月的都在不是重复了一个月吗？借方和贷方都是十三个月得了？全年加十二月，没毛病吗？十二月做完十二月的业务需要做个月末损益结转，然后还需要做个年末结转，所以本年利润的发生额是十三个月的

小鱼???? 追问

2019-05-27 20:47

不太明白哇，我说的是发生额十二月末确实是十三个月的发生额呀

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 21:07

同学。你告诉我你1-12月如何有13个月的发生额的

小鱼???? 追问

2019-05-27 21:28

我的意思是现在是12月31日，我需要做月末结转，然后又做个年末结转，那么我做12月t账，本年利润发生额就是十二月加一月的本年利润发生额啊

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 21:30

同学。你每月月末结转是把你的损益类科目结转到本年利润。现在你年末结转你是把本年利润结转到未分配利润。
这根本就是不冲突的两个 结转。怎么会是多加一次利润呢。
比如你1-12月每月利润10万，你是每月结转到本年利润10万，12月的时候 你本年利润的贷方余额100万。现在你年末把这本年利润100万转未分配利润，你是借方发生100万。最后 是平的。没余额。

小鱼???? 追问

2019-05-27 21:56

那请问总账怎么记？本月合计和本年合计还有余额

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 22:01

总账是根据你各个总账科目的发生额、期初、期末金额登记的。
本年利润年末不可能有余额。