送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-27 14:59

你好,是什么情况下会导致营业外收入为负数呢?

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:04

是以前年度个税期末有余额,就做了笔调整

邹老师 解答

2019-05-27 15:10

你好,你所做的调整分录是?

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:14

借:应交税费-个人所得税   -XX
   贷:营业外收入    贷方红字

邹老师 解答

2019-05-27 15:24

你好,你之前应交税费——个人所得税不是贷方余额吗?

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:28

我查了下拾我交接前之前的会计做了一笔交产权转让(个人所得税)所以余额在借方

邹老师 解答

2019-05-27 15:33

你好,余额在借方说明是多交了,少计提了才是啊

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:38

老师那现在怎么办呢?

邹老师 解答

2019-05-27 15:40

你好,你需要查明之前是什么原因导致的,才知道如何处理的 
如果是少计提了就补计提

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:43

是少计提的,这笔少计提是16年发生的,我是在18年调整了这笔,能反结账改吗?

邹老师 解答

2019-05-27 15:47

你好,只需要在现在补计提就是了

稳重的发卡 追问

2019-05-27 16:00

老师可我18年已经调整了这笔

邹老师 解答

2019-05-27 16:02

你好,那18年调整了之后,应交税费——个人所得税还有贷方余额吗?

稳重的发卡 追问

2019-05-27 16:06

18年我没有补计提,我是直接做一笔调到了营业外收入里,如果现在补提了,利润不就变了

邹老师 解答

2019-05-27 16:07

你好,可我18年已经调整了这笔(18年我没有补计提),到底是调整了还是没有调整啊?

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相关问题讨论
你好,是什么情况下会导致营业外收入为负数呢?
2019-05-27 14:59:58
你好 也可以去税务局改报表的哈
2024-02-28 15:53:22
借营业外收入贷营业外支出
2019-07-03 09:26:45
当时的分录怎么做的?借营业外收入,贷银行存款吗?
2023-02-28 16:54:13
先把原来的错账做相反分录冲减,再做正确的分录
2019-11-27 20:04:20
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