老师：我还是不明白企业所得税是怎么缴的，每个月预缴，比如第一个月亏本，没有交税，第二个月赚钱，第二个月是全额交钱还是扣除第一个月亏本的再交钱

燕倪飞 追问

2015-09-06 15:45

老师：我前几年亏本了，今年才赚钱，那我今年要不要交企业所得税，还是先弥补前几年的亏本，有赚再交税

燕倪飞 追问

2015-09-06 16:05

我回复:老师：我前几年亏本了，今年才赚钱，那我今年要不要交企业所得税，还是先弥补前几年的亏本，有赚再交税

燕倪飞 追问

2015-09-06 16:25

老师：我不明白，比如我今年赚十万元都交了税，到明年怎么弥补以前年度亏损，税务局会把我今年交的钱退回来吗

邹老师 解答

2015-09-06 15:11

本季度应缴纳企业所得税税额=截止本季度利润总额本年累计*税率-截止上季度已预缴企业所得税税额。如果是正数，要交税。如果是负数，就不用交税。 
像你所说，第一季度亏损，第二季度盈利，第二个月是扣除第一个月亏本的再计税

邹老师 解答

2015-09-06 15:29

非也 
假如你第一个亏损5万，第二个月盈利6万 
按1万*适用税率来计算缴税。何必先按6万*适用税率，到时候再调整，这样的思路也是错误的。 
如果你看来所得税申报表你就明白了是如何计税的

邹老师 解答

2015-09-06 16:09

今年要交税，到明年对今年的所得税进行年度汇算清缴时可以弥补以前5年以内的亏损。企业所得税是季度预缴，年终汇算清缴

邹老师 解答

2015-09-06 16:30

如果以前亏损超过10万，而且你经过（调整后的应纳税所得额减去弥补以前年度亏损）*适用税率-10万*适用税率 所得金额如果小于0就是需要退税的金额。按规定是可以多退少补的