老师，公司是小企业会计准则，进行年度汇算清缴时发现18年有两笔账做错了，第一笔贷方错挂应收账款，这个怎么在现在调整；第二笔是错入管理费用，因为这个是半年开一次发票，以前是挂在其它应付款，等开了发票在转进费用里，这个怎么调整。这些都是跨年的

学堂用户_ph487291 追问

2019-05-27 13:20

第一个是错放在应收账款了，要把它调成应付。第二个费用是在18年9月到12月和19年1月到3月

郭老师 解答

2019-05-27 13:22

借应收贷应付
把多记管理费用的部分借银存贷利润分配

学堂用户_ph487291 追问

2019-05-27 13:35

1、借：应收账款 140000  贷：应付账款 140000（这个也是跨年的调整，是这样直接调吗？直接这样不需要红字什么的吧）
2、老师这个我想直接调到其它应付款里，你看这个分录能不能这样   借：其他应付款72   贷：利润分配—未分配利润72（这个需要红字吗？）

郭老师 解答

2019-05-27 13:38

1.不需要，直接这么做
2.可以的

学堂用户_ph487291 追问

2019-05-27 13:43

那老师我调整后需要调整18年第四季度的财务报表和19年第一季度的报表吗？还有年报报表

郭老师 解答

2019-05-27 13:52

去年的报表不调整
汇算清缴需要调增