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朴老师

职称： 会计师

2019-05-27 14:18

增值税一般纳税人在销售软件产:品的同时销售其他货物或者应税劳务的,应单独核算软件产:品的进项税额,对于无法划分的进项税额(如水、电等共同消耗,难以直接划分的进项税额) ,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及I具的进项税额,不得进行分摊。

逢考必过HH 追问

2019-05-27 15:33

都明白，但是具体到实际的操作的层面，比如说。租金，管理费，水电费，然后。办公费，这些都是属于没有办法细分的，就是要进行分摊，那还有一些差旅费呀，还有一些购买那个电脑的那种。那是不是也都要进行分摊，我想问的是，无法划分的这些镜像，会不会就细化到。每一项，还是就是租金。水电费，快递费和办公费这几项大内进行分摊就行了。

朴老师 解答

2019-05-27 15:34

嗯，你大体分摊一下就可以了

逢考必过HH 追问

2019-05-27 17:28

这样的话，税务局那边他不会很仔细看吗

朴老师 解答

2019-05-27 17:31

一般没问题的，这个，只要总数不错，按照大概的比例来分配就可以了

逢考必过HH 追问

2019-05-28 09:16

我就是要问的总额，分摊按销售收入比例进行就可以，租金、管理费 、水电费、办公费、快递费要进行分摊，那差旅费、购入的电脑、运输设备这些需要进行分摊吗

朴老师 解答

2019-05-28 09:18

这些可以不分摊的，电脑和设备是需要摊销的

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相关问题讨论
你好，此问题已回复哦
2019-05-27 14:25:42
不是软件部分的进项那就还是一样的
2018-11-25 17:56:18
你好，那你公司税负成本肯定高啦。软件企业即征即退税负不超过3%，超过都要退税的，你填错了当然就享受不到这个优惠政策啦。
2018-10-16 13:31:59
1、增值税税负超过3%的部分实行即征即退政策 2、所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税. 3、判断和计算即征即退的增值税税额时必须剔除计算机硬件和机器设备的销售额,纳税人应依次选择按以下方法计算机硬件和机器设备销售额的方法: a.按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; b.按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; c.按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定. 组成计税价格的计算公式为: 组成计税价格=计算机硬件、机器设备成本×(1+9%).
2019-09-04 18:09:00
一般纳税人一般计税的收到与生产经营有关的进项都可以抵扣。
2019-06-13 14:06:13
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