请问所得税汇算清缴的期间费用，保险费 残保金算不算？

熊熊 追问

2019-05-27 10:52

是这样的 2017年没有计提残保金，但是2018年又缴纳了2017年的残保金，当时就做了借 管理费用——残保金  贷 银行存款

邹老师 解答

2019-05-27 10:52

你好，那需要调整到2017年汇算清缴填写申报的

熊熊 追问

2019-05-27 10:53

其实我的那个分录就错了是吧 应该是做以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-05-27 10:56

你好，是的，应当通过以前年度损益调整科目核算的

熊熊 追问

2019-05-27 11:00

那现在所得税汇算清缴的时候我可以通过纳税调整项目明细表来调整这笔金额吗

邹老师 解答

2019-05-27 11:01

你好，这个不影响2018年汇算清缴的
应当做2017年汇算清缴更正申报才是的

熊熊 追问

2019-05-27 11:04

问题是2018年入的管理费用   现在期间费用对不上了，

邹老师 解答

2019-05-27 11:05

你好，你2018年应当计入以前年度损益调整科目核算，而不是通过管理费用