我是小规模纳税人，比如说我有一笔账2018管理费用是5万，如果我漏记了。 1.如果是2018年发现我就直接进管理费用，结转损益。 2.如果是2019年一季度申报的时候发现，那个时候还没报所得税汇算表。我就应该记，借以前年度损益5万，贷银行存款，借利润分配-未分配利润5万，贷以前年度损益调整5万，那我2019年的季报，财务报表和利润表是不是钩稽关系就不平，只能手工调。就是那一年我从系统里导出来的财务报表，利润表都要手工调? 3.如果是一季度时候没有发现，2018年所得税汇算表都提交2019年8月才发现。那我处理时情况是不是和2样，只是要到2019年所得税汇算表的时候才体现出来。

嘉嘉妈

于2019-05-27 10:39 发布   940次浏览