老师，所得税年报，至少我预提了费用，然后找票，可是这不合理啊，费用没有实际发生如何预提啊？第二，我们找票，来抵上年的利润少交所得税，可是我们的销售方第二年，也就是汇算前才开票的，这样她应交的增值税等，是第二年才交，这样税务局岂不是亏了啊

A May 追问

2019-05-27 11:47

预估的费用，会影响当年的企业所得税，来年再开票，销售方却是在来年入账，所得的在来年交增值税，收入也进入来年的利润，影响来年的所得税，而购货方早就把这笔费用入在当年了，这不是不配比吗？

三宝老师 解答

2019-05-27 13:15

预估费用，是相匹配的收入已经在本年体现，不预估，会虚增本年利润。