上个月做账时把发票税额直接做了借方的应交税费 应交增值税 进项税额，结果发票没认证，这个月如何调账

上个月做账时把发票税额直接做了借方的应交税费 应交增值税 进项税额，结果发票没认证，这个月如何调账

答： 借应交税费-待认证进项贷应交税费-应交增值税进项税额

上个月开进来的专用发票没有认证，做账直接做到“待认证进项税额”里面了，那这个月认证后直接做：借 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷 应交税费－待认证进项税额 这样可以吗，要附原始凭证吗，应该附什么原始凭证呢？

答： 可以不附原始凭证

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我12月份的发票，是1月才认证的，但是12月直接做了应交税费-应交增值税-进项税额，未做待抵扣，现12月已结账，这个要如何更改

答： 你好，可以红冲，做之前的相同会计分录，金额全部红字，然后重新按正确的会计分录做