公司有张一月份开出的专用发票，已经确定客户已丢失，也未认证，我方正确的处理方式是计么？

julie 追问

2019-05-26 12:48

这笔业务确定已取消。我们如何处理？后续重新开发票，金额比原来的小

蒋飞老师 解答

2019-05-26 12:51

如果两联均丢失，购买方应向销售方请求提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，通过发票查询系统确认或使用记账联复印件认证后，作为增值税进项税额的抵扣凭证，并留存备查。

julie 追问

2019-05-26 12:54

如上所说，这笔业务已经取消，即他们丢失了也不付款。我方也不收款。那我们这里对这张丢失的发票（今年一月份开，对方未认证）如何处理？

蒋飞老师 解答

2019-05-26 13:00

需要到税务局出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》

julie 追问

2019-05-26 13:15

这个现在是自己可以到网厅打。然后我方帐务如何处理？因为还挂在往来帐上。是不是直接开具红字发票，红冲原来的那笔分录？是直接到原来开具的那张发票上开貝红字发票吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-26 13:55

如果业务取消，可以开具红字发票，冲销原来的账务的

julie 追问

2019-05-26 13:57

我方开貝红字发票需要对方提供开具红字发票通知书吗

蒋飞老师 解答

2019-05-26 14:32

你们也可以申请开具红字发票的。

蒋飞老师 解答

2019-05-26 14:33

让对方提供开具红字发票通知书也可以的

julie 追问

2019-05-26 16:35

老师，如上述情况，对方已认证和未认证，我方处理方法一样吗？还是要区分对待？

蒋飞老师 解答

2019-05-26 16:57

跨月了，处理方式是一样的