请问补提上个月没有代扣的个税怎么写分录

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 20:36

公司已经拿回付了个税的凭证回来怎么做分录

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 20:38

上个月的分录是应付职工薪酬16600贷其他应收款～  养老保险   银行存款这个月补提还是应付职工薪酬那不是多发了个税的钱

蒋飞老师 解答

2019-05-25 20:54

交纳时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-05-25 20:55

可从下月的工资补扣除的

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 21:01

没有计提 但是已经缴纳了，所以分录是第一个加第二个吗？但是金额呢？第一个分录的金额是多少，如果是个税的金额的话那应付职工薪酬不是多了个税的钱了吗？是我没说清楚吗？ 那个人已经辞职了，所以这个月没有她的工资

蒋飞老师 解答

2019-05-25 21:05

那是多发工资了。

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 21:09

是的  我补提写的分录是其他应收款   应交税费个税  对吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-25 21:11

你好！

对的。

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 21:17

这个月的应交税费的金额是当月应交的税费加上补提的税费  是这样填吗？资产负债表     补提的税费包括个税和附加税里面的水利费

蒋飞老师 解答

2019-05-25 22:09

你好！

对的，你的理解很对

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 22:27

真的不懂   有些老师说资产负债表应交税费就填当月交的税款，我问您当月有补提的时候是不是加上补提的金额您也说对  到底哪个是对的

蒋飞老师 解答

2019-05-25 22:54

补提的，也要加上的。

A  阳阳阳 追问

2019-05-25 23:08

老师  您能举个例子吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-26 09:24

上期期末余额100
本期计提20
应交税费合计100+20=120