老师好！1、业务：一般纳税人收到小规模纳税人的农产品增值税专票（税率是3%）； 2、申报：已按3%进行网上认证，后对3%税率做进项转出，之后再按9%计算抵扣进项税额。 3、抵扣：按票面买价的9%计算抵扣进项税额； 4、记帐：整个过程的会计分录怎么做？ 一般纳税人收到小规模农产品专票3%，如何申报？如何抵扣？如何记账？

陈诗晗老师 解答

2019-05-25 18:40

借：原材料103×91%
应交税费～进103×9%
贷：银行存款103

陈诗晗老师 解答

2019-05-25 18:40

申报的时候，填写附表，农产品抵扣栏