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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-05-25 11:51

想处理什么问题，我直接给你一个满意的回复。
一、计提社保，只计提公司承担的社保
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
假定是只有管理人员
二、交社保时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

希希 追问

2019-05-25 11:53

那么当月社保和医保都没有扣除，可是当月有缴纳工资，工资里面得扣除掉这个，怎么进行账务处理呢？

江老师 解答

2019-05-25 11:56

当月的个人承担的社保通常是计入了其他应收款——代扣个人社保，下月发放工资时扣回平账。
下月工资发放时
借：应付职工薪酬——工资
 贷：应匀税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）

希希 追问

2019-05-25 12:00

当月社保没扣除，我们是外账，当月计提工资当月支付

江老师 解答

2019-05-25 12:04

当月社保就是当月扣除的，计提工资后当月支付。这个也会是当月扣个人社保的数据

希希 追问

2019-05-25 12:05

好的，只是有余额

江老师 解答

2019-05-25 12:06

那个科目有余额，正常是其他应收款——代扣个人社保是月末会有余额的。这是表明公司已代付，但未扣回个人承担的社保费用。

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相关问题讨论
想处理什么问题，我直接给你一个满意的回复。 一、计提社保，只计提公司承担的社保 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 假定是只有管理人员 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2019-05-25 11:51:21
你好，你是什么问题
2020-11-01 08:48:05
收到了，看下行不行。谢谢
2018-09-06 10:21:08
同学，如果是实际发生的费用是可以结转的，即使是股东垫付都是可以结转的。
2020-01-10 11:42:28
同学，你好！ 根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）小规模纳税人在2022年12月31日前已经开具增值税发票，发生销售折让、中止、退回或开票有误等情形需要开具红字发票的，应开具对应征收率的红字发票或免税红字发票。即：如果2022年12月31日之前按3%征收率开具了增值税发票，则应按照3%的征收率开具红字发票;如果2022年12月31日之前按1%征收率开具了增值税发票，则应按照1%征收率开具红字发票;如果2022年12月31日之前开具了免税发票，则开具免税红字发票。纳税人开票有误需要重新开具发票的，在开具红字发票后，重新开具正确的蓝字发票
2024-01-31 21:01:47
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