老师，麻烦回复一下，这个老师不回复我

希希 追问

2019-05-25 11:53

那么当月社保和医保都没有扣除，可是当月有缴纳工资，工资里面得扣除掉这个，怎么进行账务处理呢？

江老师 解答

2019-05-25 11:56

当月的个人承担的社保通常是计入了其他应收款——代扣个人社保，下月发放工资时扣回平账。
下月工资发放时
借：应付职工薪酬——工资
 贷：应匀税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）

希希 追问

2019-05-25 12:00

当月社保没扣除，我们是外账，当月计提工资当月支付

江老师 解答

2019-05-25 12:04

当月社保就是当月扣除的，计提工资后当月支付。这个也会是当月扣个人社保的数据

希希 追问

2019-05-25 12:05

好的，只是有余额

江老师 解答

2019-05-25 12:06

那个科目有余额，正常是其他应收款——代扣个人社保是月末会有余额的。这是表明公司已代付，但未扣回个人承担的社保费用。