关于工资和社保正确的会计分录是怎么样? 有管理员工、销售员工、车间员工、车间管理员工

静听细雨 追问

2019-05-25 08:09

老师，深圳的社保是当月交的，是不是不用计提了

静听细雨 追问

2019-05-25 08:25

老师，深圳的社保是当月交的，是不是不用计提了直接

可以简化
计提工资：
借：管理费用-工资
        销售费用-工资
        生产成本-工资
        制造费用-工资
贷：应付职工薪酬-工
支付工资：

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款/现金(实际发放给员工的工资)

应交税费-应交个人所得税

其他应付款-社会保险(个人部分)

其他应收款-水电费(个人部分)

交代扣个人所得税时：

借：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款


交社保时
借：管理费用-社会保险(公司)
        销售费用-社会保险(公司)
        制造费用-社会保险(公司)

静听细雨 追问

2019-05-25 08:27

生产成本-社会保险(公司
         其他应付款-社会保险(个人部分)

贷：银行存款

克江老师 解答

2019-05-25 08:27

都要的，会计核算要

克江老师 解答

2019-05-25 08:27

都要的，会计核算要求

静听细雨 追问

2019-05-25 11:53

老师，计提是未知的实际金额才提，但当月就知道了，怎么还要多此一举

就象应收账款等，当时就给了现金就不用走应收