老师，2017年度资产负债表中固定资产原值是53000,其中只有41000有发票，有12000没有取得发票，我在2017年度汇算清缴固定资产折旧这张表中直接填了固定资产原值是41000,也是按41000提的折旧，这样做是不是错了，怎么样补救呢？我2018年度汇算固定资产原值填多少呢

人生旅途 追问

2019-05-25 07:47

老师，我2018资产负债表中固定资产原值也是53000,我 2017年，2018年的账中没有对这12000计提折旧，我现在怎么调增折旧

点~玲老师 解答

2019-05-25 08:04

没有计提就按账面金额，不要调增。

人生旅途 追问

2019-05-25 09:26

那我汇算表中资产的原值还填41000,折旧就填这41000提的折旧，到最后这41000的折旧提完之后，剩下的12000就始终挂在账上，是这样吗

点~玲老师 解答

2019-05-25 09:36

是的，所以你账面可以提，只是汇算清缴的时候做调整就行。你账面现在可以补计提

人生旅途 追问

2019-05-25 11:19

那我在2019年的账上再补计提，然后再做2019年汇算的时候再做调增，到最后也就无余额了，是这样理解的吧

点~玲老师 解答

2019-05-25 13:33

可以这样处理的，祝你学习愉快。