老师你好！建安企业小规模的，暂估的成本费发票没有开回来，冲回之前分录，按实际成本入帐,这要怎么操作?

人间 追问

2019-05-24 19:14

是去年的

答疑郭老师 解答

2019-05-24 19:16

暂估不用红冲的，纳税调增就可以

人间 追问

2019-05-24 19:26

调增出来后，所交企业所得税要怎么作分录

答疑郭老师 解答

2019-05-24 19:38

借以前年度损益调整贷应交税费-所得税
借应交税费贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整

人间 追问

2019-05-24 21:29

老师，你好！那之前暂估的成本费用：借原材料；贷：应付帐款；结转成本是借主营业务成本；贷工程施工~直接材料；这样对吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-24 21:44

借工程施工贷原材料
借主营业务成本贷工程施工