老师，我们有一个机械租赁公司，提折旧的时候是按双倍余额递减法计提折旧的，现在年报比对不通过，让修改了，请问怎么修改？难道要改折旧数额？资产负债表？利润表都需要改吗？

小丁 追问

2019-05-24 16:59

我知道税法按平均年限，我的意思是怎么修改呢？资产负债表，利润表都得修改？还是只修改折旧表的那张呢？

玲子 解答

2019-05-24 17:02

按照直线法计算出新的折旧额，之前多计提的折旧额，把它冲掉，同时两个报表的数据也要改

小丁 追问

2019-05-24 17:03

那这样12月的报表跟年报就不同了么

小丁 追问

2019-05-24 17:04

还有我们都是大型的机械，吊车，压路机什么的，以前是没有残值，按5年计提折旧的，现在改平均年限法也是按5年，没有残值计算吗？

玲子 解答

2019-05-24 17:05

一般有形资产是有残值的，最终以年报为准

小丁 追问

2019-05-24 17:09

现在不是得修改吗？修改不得按正常的来吗？那那些年限跟残值需要有吗？需要修改吗？还是按以前的5年提折旧，没有残值

玲子 解答

2019-05-24 17:13

一般残值率是5%，机器设备按照10年的样子计提折旧

小丁 追问

2019-05-24 17:17

那老师我现在是按10年残值率5%计提吗？

小丁 追问

2019-05-24 17:19

我们每个月要提18多万的税，这样调出来，老板岂不是这个月要补交很多税对吗？

玲子 解答

2019-05-24 17:45

可以这么计提，都不想交税，但是又得交税，被查到更严重