上年10月住酒店一张专用发票没认证会计分录做了借管理费用322.34借应交税费9.66贷银行存款332 12月认证会计分录做成了借9.66贷管理费用9.66应该红冲12月这张凭证。还以前年度损益调整吗？

爽爽 追问

2019-05-24 11:06

那张酒店住宿费是专用发票。10月份忘记认证了。会计分录做的借管理费用322.34借应交税金9.66贷银行存款322 12月认证的。做的会计分录借应交税费-进项税9.66贷管理费用。应该把12月那张凭证红冲后怎么做以前年度调整？

张艳老师 解答

2019-05-24 11:13

请把第一个分录那个应交税金9.66的明细科目写一下，好吗？
还有12月份那个分录是不对的。

爽爽 追问

2019-05-24 11:18

你只要告诉我上面费用少记了以前年度损益调整怎么做就可以了

爽爽 追问

2019-05-24 11:20

12月凭证不对已经红冲了。10月应交税费-应交增值税进项税9.66啊

爽爽 追问

2019-05-24 11:20

你不回的话请转给别人回答吧

张艳老师 解答

2019-05-24 11:39

上面费用少记了以前年度损益调整怎么做就可以了--是的，需要使用以前年度损益调整科目，调整会少计的费用金额
您10月份的分录应该这样做
借：管理费用 322.34
        应交税费--待认证进项税额  9.66
       贷：银行存款  332
待12月份认证后，要做
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 9.66
      贷：应交税费--待认证进项税额  9.66
您12月份的分录以后红冲了，要做更正分录
借：以前年度损益调整  ----代替管理费用  9.66
      贷：应交税费--待认证进项税额  9.66
借：利润分配--未分配利润  9.66
       贷：以前年度损益调整  9.66