老师 本月订正上月收入凭证,上月发生业务,订立合同时,没有要开发票,借记应收,贷记主营业务收入,本月合同重签,要求开发票,合同金额也变少,本月订正凭证,借记(红冲)应收账款,贷主营业务收入,订正后根据本月合同业务,金额,重新编制凭证,借:应收,贷主营业务收入与应交增值税,(销项),操作完毕,结转时发现负债表中的未分配利润与利润表中的未分配利润金额不一样了
夕颜若雪
于2019-05-24 08:15 发布 861次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2019-05-24 08:43
你的分录不对,无票收入也需要交税的,借应收账款贷主营业务收入应交税费
这个开了发票红冲借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数
然后做发票借应收账款贷主营业务收入应交税费
利润表净利润吧,没有未分配利润,你的资产负债表期初没有余额?
相关问题讨论

你好,是的
2017-01-11 10:16:59

你好 未交增值税贷方有余额是应交未交的,不交了转到营业外收入
2022-04-12 18:30:04

你的分录不对,无票收入也需要交税的,借应收账款贷主营业务收入应交税费
这个开了发票红冲借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数
然后做发票借应收账款贷主营业务收入应交税费
利润表净利润吧,没有未分配利润,你的资产负债表期初没有余额?
2019-05-24 08:43:19

前两个是结转损益
最后一个结转本年利润
2019-03-25 18:40:02

可以
2017-02-07 09:55:42
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