老师，之前购买空气净化器取得的是专票，但是入账是全额入的费用 现在发票抵扣了才发现，系统认证的税额和账上的差这一笔，怎么处理？

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:21

这个对应的是上年的管理费用，现在期初不是没有余额吗？到时候所得税汇算清缴需要调整吗？现在重新做分录只需要备注之前的凭证号数吗？

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:22

怎么做啊？

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:24

只需要做帐分录备注一下就可以了吗？其他无需做任何调整？

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:25

两张分录就可以了？

罗老师 解答

2016-01-12 16:16

借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 费用

罗老师 解答

2016-01-12 16:20

不用其他原始凭证，备注上原来的记账凭证即可。

罗老师 解答

2016-01-12 16:22

如果是上年的 费用就通过以前年度损益科目调整。

罗老师 解答

2016-01-12 16:23

借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 以前年度损益调整

罗老师 解答

2016-01-12 16:24

借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润

罗老师 解答

2016-01-12 16:26

对，就这两张分录即可