老师，去年暂估的人工费，汇算清缴前发票没有取得，先要给去年暂估的分录借：工程施工-人工费，贷：应付账款-某某公司，还做了一笔结转的分录：借主营业务成本，贷：工程施工-人工费。这两部分那个需要红冲。还有今年报汇算清缴时的财务报表怎么调整，谢谢

聂鹤 追问

2019-05-23 16:24

红冲之后，工程施工是负数，怎么调整

QQ老师 解答

2019-05-23 16:45

你好！怎么回事负数？借：工程施工-人工费，贷：应付账款-某某公司借主营业务成本，贷：工程施工-人工费。这两笔都要冲啊