我单位3个月前向供应商采购一批原材料，发票已到货款已结。现在发现部分材料多了需要退货。对方已同意。这种情况，我单位退货，账务应如何处理？

我单位3个月前向供应商采购一批原材料，发票已到货款已结。现在发现部分材料多了需要退货。对方已同意。这种情况，我单位退货，账务应如何处理？

答： 退货，借：应付账款 贷：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项

两个月前购进一批原材料，对方开具相应发票，已入账(借：原材料、进项税。贷：应付账款)，且已付款(借：应付账款。贷：银行存款)。现在本月该批原材料我方需要退回，销售方需要给我们退钱。这笔账务该如何处理？

答： 同学，你好 借：原材料  负数 进项税  负数 贷：银行存款  负数

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，我们从供应商采购一批材料，供应商已经在2020年3月将专用发票开给我们了，发票含税金额15076.88，我们现在想退货一部分的材料，已经支付了5977.68，发票已经认证抵扣了，请问怎么处理？

答： 你好 可以根据退货的部分开具红字发票 发票已认证。 购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!