应交税费这个科目，在资产负债表中余额是不是该是零，我们是超市，按季度缴纳增值税，都是顾客需要发票的才会在我们前台开票，所以在做销售入帐时，我只做了借现金，银行，贷主营业务收入，每个季度缴纳增值税时，我才做借应交税费-转出未交增值税，贷应交增值税，借应交增值税贷现金或者银行存款，我看资产负债表中应交税金年初年末都是负数

小天使 追问

2019-05-23 11:21

我也是这样想的，那老师看我上面所说，你觉得是哪个地方错了

阿文老师 解答

2019-05-23 11:29

确认收入   借 银行存款    贷 主营业务收入   应交税费---应交增值税（销项税额）
月末结转   1、未交增值税   借 应交税费----应交增值税（转出未交增值税）   贷 应交税费---未交增值税
                  2、多缴增值税   借  应交税费----未交增值税           贷     应交税费----应交增值税（转出多缴增值税）

小天使 追问

2019-05-23 12:50

我们只是要票的才开了一些，一小部分，所以销售入帐，我只做了一个月销售流水多少，按道理钱就多少钱

阿文老师 解答

2019-05-23 14:30

资产负债表中应交税金年初年末都是负数表示多交的税金或者待抵扣的税金

小天使 追问

2019-05-23 16:42

我们没有待抵扣税金，那老师我怎么把这笔冲掉

阿文老师 解答

2019-05-23 17:00

查找一下负数原因是哪里