我们公司18年有一批失控票，现在不是要汇算清缴啊，我要怎么处理啊

小耳朵 追问

2019-05-23 10:09

现在稽查局里查呢，让转出成本

江老师 解答

2019-05-23 10:10

这个如果是18年已计入了主营业务成本，或相关的费用，就是转出处理。

小耳朵 追问

2019-05-23 10:11

这个失控票的税已经转出来了，转到了库存商品，这个库存不是相当于不存在了嘛！又做了一个借库存商品贷应付账款都是负数

江老师 解答

2019-05-23 10:12

这个不影响18年的企业所得税汇算清缴，因为还没有计入成本。

小耳朵 追问

2019-05-23 10:13

但是他没有在当月做是隔了好几个月做的

江老师 解答

2019-05-23 10:13

主要看是否影响去年的本年利润累计数

小耳朵 追问

2019-05-23 10:15

那这个就是不影响了，应付账款是不是要计提坏账 啊

江老师 解答

2019-05-23 10:16

应付账款不计提坏账，应收账款与其他应收款计提坏账准备

小耳朵 追问

2019-05-23 10:17

应付账款调减了，但是收不回来了，   那我这个应付怎么处理

江老师 解答

2019-05-23 10:18

应付账款不存在收回来，是不是发票没有报销，就是付款后没有报销

小耳朵 追问

2019-05-23 10:20

老师，还是刚刚那个问题，我那个失控票应经做了结转成本了

江老师 解答

2019-05-23 10:22

这个结转成本多少，就是调增应纳税所得额多少

小耳朵 追问

2019-05-23 10:23

刚开始收到票的时候不是计入了库存商品啊，每个月都结转成本，相当于已经记到了成本里，然后发现票失控了，做了进项税转出处理，过了几个月，又坐了借库存商品贷应收账款都是负数

小耳朵 追问

2019-05-23 10:24

你看看这个过程哪有问题，我现在要汇算清缴，我应该怎么调整

江老师 解答

2019-05-23 10:30

汇算清缴是汇算清缴，账务处理是账务处理，问题的实质重于形式，实质是你最终是做了成本，透过现象看本质，做了成本，因此需要调增。

小耳朵 追问

2019-05-23 10:32

我这样处理可以吗

江老师 解答

2019-05-23 10:34

如果只是上图的分录，不用调增。因为没有影响去年的本年利润的数据。做了一笔分录，冲了。没有形成影响

小耳朵 追问

2019-05-23 14:59

我还有一批失控票，18年结转出进项税，其他在19年调了

江老师 解答

2019-05-23 15:42

这个是对的，不能抵扣进项税，不能做成本费用

小耳朵 追问

2019-05-23 16:00

你看看我们同事从亿企赢上问的

江老师 解答

2019-05-23 16:02

对于虚开发票，这个成本费用税务是不认的，对于虚拟的增值税，这个进项税是做进项税转出，也是不认的。上述说准确的答案。