18年税务机关查到17年有张进项票有问题，让其补交税款，滞纳金，并罚款。这个滞纳金和罚款要填在汇算清缴中么？

18年税务机关查到17年有张进项票有问题，让其补交税款，滞纳金，并罚款。这个滞纳金和罚款要填在汇算清缴中么？

答： 需要调增 纳税调整明细表扣除项目的其他

老师，非常损失：属于管理不善造成的损失，相应进项已作进项税额转出，但企业没有上报主管税务机关审批。在申报年度汇算清缴的时候需要调吗？如果调的话该怎么调整呢？

答： 同学，你好 相应进项已作进项税额转出，但企业没有上报主管税务机关审批。你申报表填了进项税额转出吗？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，贸易公司，有内销和外销，关于外销商品进项税抵扣的问题想再咨询一下，“对于无法划分用途的进项税，要按比例计算不得抵扣部分。主管税务机关还可以按年度数据清算”引号中是之前相关老师的回复，想再问一下，如果是按年度清算的话，会导致实际抵扣的进项和税务系统中的进项金额不一致，这里要如何处理，谢谢您。

答： 日常申报：按规定比例算不得抵扣进项税额并申报，账务与税务系统数据保持一致，转出部分计入相关科目。 年度清算：根据清算结果调整，多抵或少抵做相应分录，同时在税务系统补充或更正申报，注意留存资料并与税务机关沟通