老师，今年5月交18年6-19年6月的房租，账上一直未计提房租，这一块账怎么做？

小薰 追问

2019-05-23 09:26

我们家是个小宾馆，没有其他业务，主营业务成本–房租费可行？

小薰 追问

2019-05-23 09:27

今年的1-4月也没有计提，直接在5月一起计提吗？

maize老师 解答

2019-05-23 09:27

可以，你这个可以做成本

小薰 追问

2019-05-23 09:29

对所得税有什么影响？

maize老师 解答

2019-05-23 09:30

你之前没有做费用那个不能税前扣除

小薰 追问

2019-05-23 09:30

账套里没有以前年度损益这个科目，直接用利润分配–未分配利润做可以吗

maize老师 解答

2019-05-23 09:31

是的，这个不能参与之前汇算清缴和现在汇算清缴了，你之前没有入账

小薰 追问

2019-05-23 09:32

不知道怎么做？也不明白怎么调，能说的详细点吗？

maize老师 解答

2019-05-23 09:36

借利润分配未分配利润 贷预付账款 借借预付账款 贷其他应付款，今年做借主营业务成本 贷预付

小薰 追问

2019-05-23 09:43

对企业所得税这一块

maize老师 解答

2019-05-23 09:51

这个不参与汇算清缴，不影响你们交税

小薰 追问

2019-05-23 09:57

账务处理也不需要做任何调整？

maize老师 解答

2019-05-23 09:58

上面我发了你们做账的分录

小薰 追问

2019-05-23 09:58

谢谢老师！

小薰 追问

2019-05-23 10:49

款

小薰 追问

2019-05-23 10:50

预付账款有二级科目吗？

maize老师 解答

2019-05-23 11:11

可以设置房租，这个是代替之前待摊费用科目

小薰 追问

2019-05-23 11:12

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-05-23 12:02

满意请给五星好评，谢谢