问2018年年报，公司成本是暂估的，按暂估的报，然后2018年票没办法来，2019年来，在做到账里行不行，票是2019的票，不是18的票

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:23

这没有风险嘛，如果合同没有签

小惑老师 解答

2019-05-22 18:24

没有风险的，本身你预提了暂估了，取得发票直接贴上就可以了

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:27

我这个暂估的成本分录这样做付不对：借：预提费用贷其他应付款

小惑老师 解答

2019-05-22 18:27

不对，你这个是暂估的什么费用？

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:28

公司卖出去的红酒，买进的红酒，红酒成本

小惑老师 解答

2019-05-22 18:34

18年已经销售出去了吗

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:35

18年11月已卖出了

小惑老师 解答

2019-05-22 18:37

借：库存商品
贷：其他应付款
借：主营业务成本
贷：库存商品

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:38

这个算是暂估的嘛

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:39

公司卖出去的酒，现在缺成本票，老板是让我暂估，他说19年票来了在做进去

小惑老师 解答

2019-05-22 18:40

对啊，应该是这样处理凭证
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
借：主营业务成本
贷：库存商品

浅夏安然 追问

2019-05-22 18:41

借：库存商品
贷：应付账款-暂估
借：主营业务成本
贷：库存商品
这样做以后把票直接附在后面，那后面还需不需要做其他处理呢

小惑老师 解答

2019-05-22 19:18

只要你18年底这样处理 取得发票跟这个一致就不用调整了

浅夏安然 追问

2019-05-22 19:20

明白了，还有一个问题，公司是一般纳税人，18年没有业务发生，填年报时一般成本和收入没有选填，有没有多大关系

小惑老师 解答

2019-05-22 19:26

你要是小微企业可以不选这些表

浅夏安然 追问

2019-05-22 19:26

好的，明白了谢谢

小惑老师 解答

2019-05-22 21:14

不客气祝您学习愉快