1、帐载金额和实际发生额应该按照哪个科目的余额或者是本年累计数填写？ 2、第八行和第九行的社保和公积金包括个人缴纳的吗？还是只是单位缴纳部分？

黄宇寒 追问

2019-05-22 16:57

就是填应付职工薪酬的本年累计数是吗？

月月老师 解答

2019-05-22 17:03

你好，是这样的。账载是贷方累计数。

黄宇寒 追问

2019-05-23 15:47

我帐载金额大于实际发生额，我十二月份的时候计提了一月份的工资和社保公积金，那工资薪金支出的税收金额可以大于实际发生额等于帐载金额，但是社保公积金的税收金额就不能大于实际发生额，那我纳税调整金额就要增加？但是这部分差额其实我19年1月份的时候已经支付了。那应该怎么填写？还是按照实际填写，然后调增？

月月老师 解答

2019-05-23 16:01

你好，你每年都是这样的吗。就填1-12月份的帐载和实际发生金额。如果是一样的，就不需要调整。

黄宇寒 追问

2019-05-23 16:05

我们公司今年刚成立，月底会计提下个月的工资和社保公积金，下个月发上个月的工资，就等于帐载金额会比实际发生额差不多大一个月。实际操作是不是我只要每月月底计提工资，公司承担的公积金社保不用当月计提？

月月老师 解答

2019-05-23 16:18

你好，如果计提的工资已经全部发放，帐载金额和实际金额就是相等的。