老师 月末进项税大于销项税 还需要做转出未交增值税这笔分录吗？

销项大于进项。结转进项：借应交税费增值税-转出未交增值税。 1000贷应交税费-进项税。 1000结转销项：借应交税费-销项税。 2000贷应交税费增值税转出未交增值税2000。 税控盘抵扣820。是不是结转：借应交税费增值税-转出未交增值税180贷：应交税费未交增值税

答： 您好，对的。　　　　　　

应交税费-进项税 -销项税 -转出未交增值税 -未交增值税

答： 应交增值税是应交税费里的二级科目，它同样包含了很多。本文主要讲应交增值税的明细科目和账户处理，希望对大家有帮助。 应交增值税的9个明细科目设置“应交增值税”科目是最复杂的一个应交税费科目，具体说明如下：“应交增值税”分为“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税费”等设置专栏进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的税费;期末如为借方余额，反映企业多缴或尚未抵扣的税金。 　　一般纳税人应交增值税账务处理 一、月末结转增值税 (一)月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税金—未交增值税。 (二)月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：借：应交税金—未交增值税；贷：应交税金—应交增值税—转出多交增值税 二、缴纳增值税 (一)当月缴纳本月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时。借：应交税金—应交增值税—已交税金；贷：银行存款 (二)当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税。 借：应交税金—未交增值税；贷：银行存款 三、应交增值税科目余额反映 (一)“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的进项税额， 贷方无余额。 (二)“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额:反映多缴的增值税贷方余额:反映未缴的增值税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师一般纳税人：月末结转增值税业务（1）如果销项税>进项税@借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—转出未交增值税@借：应交税费—增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—增值税—进项税@借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—转出未交增值税（2）如果销项税<进项税@借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—转出未交增值税@借：应交税费—增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—增值税—进项税@后面还要做一笔留底的分录么？

答： 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-转出未交增值税