公司是小规模建安行业，清包工，平时做帐是以发票确定成本费用或收入，不用建造合同财务制度，现收到一笔劳务工程款，公司已开发票，因有部分劳务款是别人挂靠公司，发票也是公司开，现要把部分劳务款转付给他们，请问下内帐和外帐应分别怎么做帐或分录呢

朴老师 解答

2019-05-22 15:41

外账，借：银行存款  贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税 

借：其他应付款  贷：银行存款

宋飞 追问

2019-05-22 15:54

那内帐呢？因为发票是开一起的，所以外帐里可以把挂靠的劳务款一起确认为收入，但内帐里似乎这样做不妥当，因为实际上公司的收入并没有那么多，多收的那部分是要转付给别人，相当于代收代付一样了

朴老师 解答

2019-05-22 15:57

内账按照实际业务来做就可以了，还不用考虑税

宋飞 追问

2019-05-22 16:10

好的，内帐是不算税，成本收入都是价税合计数，实际以外帐为主交的缴的税费内帐里入管理费了，只是老师想请问下，之前挂靠公司在贷方没有其他应付款，现在付款给他们时如何在借方冲减？这样岂不是其他应付款在报表里产生负数了？因为之前在另一个公司遇到过这样的事，借款没打借条，口头协议，没入帐，还款时却从帐上还款，无借却有还，报表上是负数，应怎么处理

朴老师 解答

2019-05-22 16:26

在之前就应该挂其他应付款，没有挂补挂其他应付款