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18年实际利润为负数，与报表填写的相同，风险测试时弹出：A106000《企业所得税弥补亏损明细表》中第11行第2列应等于A100000第19行-20的值。该怎么填写呢
翟英
于2019-05-22 11:51 发布 919次浏览
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王晶老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2019-05-22 12:08
请问一下，纪梵希品牌需要缴纳消费税吗？如何计算 问
你好，具体是销售什么呢？ 答
老师您好，烟草公司的单位直签合同工是正式的吗 问
你好，这个肯定不是正式的。 答
A公司生产化妆品，欲将一批价值100万元的原材料加 问
方案一：委托B公司加工后直接销售 1. 委托加工环节 原材料价值：100万元 加工费：70万元 委托加工成本合计：100万元 %2B 70万元 = 170万元 消费税（基于委托加工成本计算）：170万元 × 15% = 25.5万元 委托加工后化妆品成本：170万元 %2B 25.5万元 = 195.5万元 2. 销售环节 销售价格：300万元 销售收入：300万元 应缴消费税（基于销售价格计算）：300万元 × 15% = 45万元 可抵扣消费税：25.5万元 实际缴纳消费税：45万元 - 25.5万元 = 19.5万元 所得税前利润：300万元 - 195.5万元 - 19.5万元 = 85万元 所得税：85万元 × 25% = 21.25万元 净利润：85万元 - 21.25万元 = 63.75万元 方案二：先委托B公司初加工，再自行加工后销售 1. 初加工环节 原料价值：100万元 加工费：36万元 初加工成本合计：100万元 %2B 36万元 = 136万元 消费税（基于初加工成本计算）：136万元 × 15% = 20.4万元 初加工后化妆品成本：136万元 %2B 20.4万元 = 156.4万元 2. 进一步加工环节 加工费：44万元 总成本：156.4万元 %2B 44万元 = 200.4万元 3. 销售环节 销售价格：300万元 销售收入：300万元 应缴消费税（基于销售价格计算）：300万元 × 15% = 45万元 可抵扣消费税：20.4万元 实际缴纳消费税：45万元 - 20.4万元 = 24.6万元 所得税前利润：300万元 - 200.4万元 - 24.6万元 = 75万元 所得税：75万元 × 25% = 18.75万元 净利润：75万元 - 18.75万元 = 56.25万元 方案三：自行加工后销售 1. 加工环节 原材料价值：100万元 加工费：90万元 加工成本合计：100万元 %2B 90万元 = 190万元 2. 销售环节 销售价格：300万元 销售收入：300万元 应缴消费税（基于销售价格计算）：300万元 × 15% = 45万元 所得税前利润：300万元 - 190万元 - 45万元 = 65万元 所得税：65万元 × 25% = 16.25万元 净利润：65万元 - 16.25万元 = 48.75万元 比较三种方案的净利润 方案一：净利润63.75万元 方案二：净利润56.25万元 方案三：净利润48.75万元 根据计算，方案一的净利润最高，为63.75万元。因此，企业应该选择方案一：委托B公司加工成化妆品，然后收回直接销售。 答
老师 小规模混凝土有限公司 像这类“财产保险服 问
你好，这个进入到费用里面就可以 答
长期待摊费用填在资产折旧、摊销及纳税调整明细 问
资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)，里面的长期待摊费用 答
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王晶老师 解答
2019-05-22 13:50
翟英 追问
2019-05-22 12:16
翟英 追问
2019-05-22 12:19